La decisión del gobierno australiano de eliminar el descuento del 50% en las ganancias de capital para todas las inversiones, anunciada en el presupuesto de mayo, fue una gran sorpresa para los propietarios de criptomonedas. El nuevo régimen duplica efectivamente la parte imponible de las ganancias, menos un pequeño descuento por inflación.

Pero existen métodos legales para minimizar la cantidad de impuesto sobre ganancias de capital que tendrás que pagar, si empiezas a prepararte ahora.

Algunos propietarios australianos de criptomonedas están tomando medidas drásticas; por ejemplo, Fred Schebesta, fundador de Finder y considerado el “rey de las criptomonedas”, se está mudando a Singapur, donde el impuesto sobre ganancias de capital es del 0%, y calificó los cambios fiscales como un “golpe fatal”.

Sin embargo, también hay métodos menos drásticos para reducir tus obligaciones impositivas: por ejemplo, crear un fondo de ahorros autogestionado (SMSF), utilizar una empresa para comerciar criptomonedas con la tasa impositiva corporativa, o simplemente esperar que la oposición revierta los cambios después de las próximas elecciones.

Fuente: YahooFinance

¿Qué cambios habrá en el impuesto sobre ganancias de capital el 1 de julio de 2027?

Desde 1999, los propietarios de activos en Australia solo pagaban impuestos sobre la mitad de sus ganancias de capital. A partir del 1 de julio de 2027, pagarán la tasa impositiva completa sobre toda su renta. Esto significa que el impuesto sobre ganancias de capital será del 30% si tus ingresos y ganancias se encuentran entre 45.000 y 135.000 dólares australianos, del 37% para el rango entre 135.000 y 190.000 dólares, y del 47% para las cantidades superiores a este límite. (Todos los datos mencionados se refieren a dólares australianos.)

@@Para empeorar aún más las cosas, los trabajadores de bajos ingresos que no reciben asistencia social, como estudiantes y jubilados, pagarán un impuesto mínimo del 30% sobre sus ganancias, independientemente de su magnitud.

El único descuento disponible en la actualidad tiene en cuenta el efecto de la inflación sobre el valor de los activos.Entonces, si compras una casa por 1 millón de dólares en 2027 y la vendes por 1,5 millones de dólares después de 10 años, con una inflación del 3%, no tendrás que pagar impuestos sobre los aproximadamente 344.000 dólares atribuibles a la inflación. “El desafío para las criptomonedas es que los impuestos sobre las ganancias (CGT, por sus siglas en inglés) cambian; la indexación realmente ayuda a los activos que crecen más lentamente, no a los que crecen rápidamente”, explica Andrea Yuen, CEO de Swyftx. Por ejemplo, si compraste Bitcoin por 10.000 dólares y lo vendes diez años después por 100.000 dólares, el descuento debido a la inflación sería de solo unos 3.439 dólares. Bajo el antiguo sistema pagarías impuestos sobre una ganancia de 45.000 dólares; bajo el nuevo sistema, pagarás impuestos sobre una ganancia de 86.561 dólares. Chris Bryki, analista de Stockspot, comparó cómo se desarrollarían diez diferentes clases de activos bajo las nuevas reglas. “Las criptomonedas están en la posición más desfavorable, porque casi toda su rentabilidad proviene del aumento del capital”, escribió en el periódico The Australian. “Una inversión que ya es especulativa se volverá aún menos rentable después de impuestos”. Aquí hay algunas estrategias para que los poseedores de criptomonedas puedan afrontar estos cambios: desde medidas que requieren poco o ningún esfuerzo, hasta reestructuraciones significativas en sus vidas. Fuente: Chris BryckiAsí que tu mejor opción es esperar que un mercado alcista desenfrenado eleve el valor de tu cartera lo máximo posible antes de esa fecha. Deberías registrar fielmente el valor de cada activo criptográfico que tengas ese día, ya que cualquier ganancia derivada de ese valor será sometida a un impuesto más alto. Ben Simpson, fundador del servicio de asesoramiento criptográfico Collective Shift, dice que el rendimiento de Bitcoin desde mediados de año, en un entorno macroeconómico desafiante, es un buen presagio para futuras ganancias antes de julio. Sin embargo, Simpson (quien señala que no es asesor financiero) añade: “Probablemente no apostaría todo lo que tengo por el hecho de que tendremos una gran tendencia alcista”. Yuen señala que los precios no están bajo tu control; “Una estrategia no es tal si solo te basas en la esperanza”. Ambas formaciones opositoras, The Coalition y One Nation, han prometido revertir los cambios. Los votantes criptográficos que se sientan lo suficientemente convencidos por este tema podrían optar por un cambio de gobierno. Sin embargo, el partido gobernante, el ALP, controla 94 de los 150 escaños en la Cámara de Representantes, por lo que será difícil derrocarlo. Si el gobierno realmente cambia y la legislación puede aprobarse a tiempo en el Senado, es técnicamente posible que los cambios se reviertan antes de que nadie tenga que pagar impuestos a partir del 1 de julio de 2028. Pero es más probable que cualquier modificación al sistema ocurra después de esa fecha.Adrian Forza, director de Crypto Tax Australia, afirma que esto haría que el cálculo de las ganancias en criptomonedas fuera muy difícil. “Sería un auténtico desastre tener que realizar tres cálculos diferentes, pero a largo plazo, sería mejor para el público”. Sugiere que las personas transfieran sus criptomonedas a un fondo de pensiones autogestionado (SMSF, por sus siglas en inglés). Los fondos de pensiones en Australia se denominan “superannuation funds”, y una vez que se supera los 60 años de edad, se puede acceder a las inversiones sin pagar impuestos, incluso mientras estas continúan creciendo. Lamentablemente, ninguno de los fondos de pensiones para particulares permite a los clientes invertir en criptomonedas; por lo tanto, si se desea proteger las ganancias obtenidas con criptomonedas utilizando este método, se tendría que crear un SMSF. Alrededor de un tercio de los clientes de alto patrimonio de Simpson invierten en criptomonedas a través de SMSFs. “Comprar Bitcoin y acumularlo allí es una idea muy sólida”, dice Forza, aunque advierte contra la adquisición de muchas monedas alternativas (altcoins), ya que se estaría arriesgando la propia pensión, que debería ser una inversión a muy largo plazo.


El fondo super australiano AMP ha invertido en Bitcoin, pero no permite que sus clientes lo hagan.

El gran inconveniente de los SMSF, explica el fundador de 27 años, es que los inversores más jóvenes en criptomonedas no pueden acceder al dinero durante décadas.

“No puedes tocar ese dinero hasta que te retires, ¿verdad? Por lo tanto, no puedes realmente aprovechar las ganancias hasta más tarde en la vida.”

En realidad, esta estrategia es más adecuada para inversores más acaudalados de over 50 años, que tienen un período de espera más corto.

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El gobierno también ha hecho que la gestión de un SMSF sea muy complicada, con muchos documentos de cumplimiento y auditorías, además de numerosos costes inevitables que lo hacen inaccesible para saldos más pequeños.
Los costos anuales suelen estar entre $2,000 y $4,000, aunque proveedores en línea como Stake pueden reducir los costos totales anuales a alrededor de $1,330, siempre y cuando solo compres ETFs de Bitcoin o Ether.

También tienes que vender cualquier criptomoneda y pagar impuestos antes de poder comprarla de nuevo con tu SMSF, y hay límites anuales de aportaciones que debes tener en cuenta; no obstante, Forza dice que se pueden ingresar casi $400,000 con un poco de creatividad.

Presta atención en diciembre a un informe detallado sobre cómo crear un SMSF para criptomonedas.

4.

Una estrategia que algunos multimillonarios emplean para evitar pagar impuestos es pedir prestado utilizando sus activos, ya que el pago del préstamo suele ser más económico que el pago de impuestos por una venta.

Los usuarios de Bitcoin ahora pueden acceder a una serie de prestamistas, como BlockEarner, Vield y Swyftx, que les permiten utilizar una estrategia similar pidiendo prestado utilizando sus BTC como garantía.

“Nos gusta poner esta estrategia al alcance de todos, no solo de los multimillonarios”, dice Yuen sonriendo.

Pero puede ser arriesgado si no se cuenta con los recursos económicos de un multimillonario. Los prestatarios se enfrentan a altas tasas de interés, plazos de préstamo relativamente cortos (generalmente 12 meses) y el riesgo de perder sus Bitcoins si el mercado se desvía en su contra. Además, no se puede pedir prestado el valor total de los activos; Swyftx tiene una relación préstamo/valor de alrededor del 40%.

“Si el valor de la garantía disminuye por debajo de un cierto umbral, se emitirá una notificación de requerimiento de margen”, explica. “En esencia, se trata de apostar a que el precio subirá. Creo que uno debe tener la convicción de que los precios de las criptomonedas aumentarán, o al menos de que no disminuirán, para evitar dicha notificación… De lo contrario, un préstamo respaldado por criptomonedas no sería viable para ti”.

Simpson no recomienda esta estrategia debido a los riesgos, pero reconoce que puede ser rentable para algunas personas.Por ejemplo, si tomas un préstamo con un interés del 10% y el valor de Bitcoin aumenta un 33% al año (como ha ocurrido en el pasado), terminarás en una situación mucho mejor que si tuvieras que pagar impuestos sobre la plusvalía (CGT, por sus siglas en inglés). Pero advierte que se trata de una apuesta arriesgada que es más adecuada para inversores experimentados. “No lo recomendaría a alguien que está muy expuesto al mundo de las criptomonedas y no cuenta con el capital necesario, ya que es muy peligroso si no sabes lo que estás haciendo”. El valor de Bitcoin ha disminuido un 28% en el último año, por lo que aquellos que tomaron préstamos hace un año podrían haber enfrentado requerimientos de aportación adicional de capital („margin calls“) e incluso la liquidación de sus activos, además de los costos de interés. Prestar dinero en Bitcoin para pagar el depósito de una casa se ha convertido en una estrategia cada vez más popular. Sin embargo, prestar criptomonedas también puede considerarse un acto sujeto a impuestos en ciertas circunstancias (por ejemplo, en servicios de tipo DeFi). Si depositas ETH en Aave, este se convierte automáticamente en WETH, lo que es un evento imponible; además, el retiro de ETH también es tributable. Prestar dinero a entidades centralizadas como BlockEarner o Swyftx sigue siendo una zona de incertidumbre, ya que la Autoridad Australiana de Impuestos (ATO) aún no ha aclarado si estos préstamos son imponibles. “Si hablamos de préstamos de una cantidad pequeña (como diez mil dólares), podría no ser un gran problema. Pero si tienes entre tres y cinco Bitcoin, no lo recomendaría; si las cosas salen mal, tendrás que pagar impuestos”. Vield es la única empresa en Australia que cuenta con una normativa privada que establece que sus servicios no son sujetos a impuestos.“Nadie más lo tiene.”

Swftxy confirmó que no dispone de una normativa privada al respecto y sugirió que los clientes deberían consultar a un asesor fiscal; BlockEarner, por su parte, no respondió a la solicitud de comentarios.

En la segunda parte de nuestro especial sobre el impuesto sobre la plusvalía de criptomonedas en Australia, que saldrá más adelante esta semana, os presentaremos las cuatro últimas estrategias para minimizar vuestras facturas fiscales relacionadas con las criptomonedas, incluyendo la creación de una empresa o la salida total del país.

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